在处理税务相关业务时,会有小规模、一般纳税人和个体经营者之间的差异。他们之间有什么区别?处理日常税务相关业务有什么区别?小边整理了三者的区别,方便大家学习。
很多人都知道常用的注册类型有小规模、一般纳税人,注册形式有个体经营者、公司、个体经营者、小规模纳税人和一般纳税人的概念实际上没有联系,从工商注册和增值税管理两个不同的角度划分经营者,不能简单地认为所有个体经营者都属于小规模纳税人,也不能认为所有一般纳税人都不是个体经营者。
什么是个体户?
有经营能力的公民,按照本条例规定经工商行政管理部门登记,从事工商经营的,为个体工商户。个体工商户也有小规模的个体工商户,一般纳税人的个体工商户。
什么是小规模纳税人?
1.年度增值税销售额 (不含税)≤500万元(2018年5月1日起)
2.不能及时提交准确的税务资料
3.增值税(销项税、进项税)和进项税)不能正确计算
4.按季度申报增值税(每年1月/4月/7月/10月)
一般纳税人是什么?
1.年增值税销售额(不含税)>500万元
2.能及时提交准确的税务资料
3.增值税的两个要素(销项税和进项税)可以正确计算
4.每月申报增值税(每月申报)
小规模与一般纳税人的比较
5小规模纳税人普通纳税人相互转换
1.小规模转为一般纳税人。新成立的企业为小规模企业,增值税一般纳税人资格实行登记制度。符合一般纳税人条件的纳税人应当向税务机关办理一般纳税人资格登记,可以转为一般纳税人。
2.一般纳税人可以转为小规模纳税人。2018年5月1日以后,小规模纳税人年应税销售额统一在500万元以下。部分按原标准登记的一般纳税人不再符合现行一般纳税人认定标准的,可以在2019年12月31日前登记为小规模纳税人。
但自转让登记日下期起连续12个月或4个季度的应税销售额超过500万元的,应当重新办理一般纳税人登记,不得转让为小规模纳税人。
6个体工商户必知点
1.个体户用不用记账?
特别强调:一定要记账报税,否则后果真的很严重。
《个体工商户账户建设管理暂行办法》规定,个体经营者也必须建立账簿,与公司建立的账簿相同。个体经营者实际不符合账户建设标准的,还必须经税务机关批准,建立收支凭证粘贴簿、购销登记簿等。
当然,《个体工商户建账管理暂行办法》还规定,个体户也可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理会计事宜。
2.个体户享受免税?
这是指个体经营者月销售额小于10万免征增值税的优惠政策,以及季度核定销售额和实际销售额同时小于9万免征个人生产经营收入的优惠政策。
但需要注意的是,增值税的优惠政策不仅适用于个体经营者,也适用于符合条件的小规模经营者,无论是个体经营者还是公司。但是,如果个体经营者注册为一般纳税人,则不能享受此优惠政策。
除增值税外,企业还要缴纳企业所得税,个人还要缴纳个人所得税,即个人生产经营所得
3.个体户能免检吗?
《个体工商户条例》第14-15条:个体工商户应当每年1月1日至6月30日向登记机关提交年度报告。登记机关应当将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户列入异常经营清单,并在企业信用信息宣传系统上向社会公布。
如不及时提交,人家也会查你!
例如,一些餐厅,会检查食品安全,有的开工作室,开B&B,也会检查消防,和企业一样。
4.个体户名能否包含公司二字?
个体户名称不能包含公司二字,想要高端、大气、高档建议您注册公司。
5.个体户能转让吗?
不能转让。要想成为个体经营者,就不能像公司一样找到合适的人。
因为个体经营者一般不能改变,只能是家庭经营的组成形式,在家庭成员的备案范围内。
6.个人能开分店吗?
个体户只能有一个营业场所,一个人只能注册个体户。
7.个体户经营风险较大
个体户与有限责任公司最大的区别在于,个体户承担无限责任。
例如:如果你开了一家小餐馆,吃了人类的生命,你必须用你所有的财富来补偿!如果是一家公司呢?仅限于投资金额,投资金额,最高赔偿金额,
8.个体户能享受的各种扶持奖励政策较少
因为个体主要是为了满足一个家庭的食物和衣服,如果你有崇高的抱负,想要成长,成为行业基准,个体经营者显然不符合这一要求。
7注册公司应选择小规模还是一般纳税人?
1.看规模
如果投资较大,年销售收入将超过500万,建议直接注册为一般纳税人。如果月销售额预计低于10万,建议注册为小规模,可享受免征增值税的优惠待遇。
2.看买方
假如预计将来会有大客户,不会接受3%税率的增值税专用发票,建议注册为一般纳税人,否则注册为小规模。
3.看抵扣
如果贵公司未来成本构成的增值税专用发票比例较高,可扣除的进项税额较多,建议登记普通纳税人,否则可以小规模登记。
4.看行业
若税率为13%,且为轻资产行业,税负较高,建议注册为小规模企业。
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